Apri un fondo pensione a tuo figlio: tu paghi meno tasse, lui parte vent'anni prima.
Basta un primo versamento, senza obbligo di farne altri. Ecco cosa cambia con 1.000 € versati per un figlio di 5 anni, rispetto a iscriverlo a 25 anni:
Simulazione illustrativa, non una previsione: rendimento 5% lordo l'anno, costi 1%, rendimenti tassati al 20%. La deduzione richiede che il figlio sia fiscalmente a carico, entro il limite di 5.300 € l'anno.
Quanto ti torna nel 730
Se tuo figlio è fiscalmente a carico, quello che versi nel suo fondo pensione si deduce dal tuo reddito, insieme ai tuoi contributi personali, entro 5.300 euro l'anno. Il risparmio è pari alla tua aliquota IRPEF più alta.
Il rimborso arriva con il 730 dell'anno successivo. Un figlio è a carico se il suo reddito annuo non supera 4.000 euro fino a 24 anni. Se il figlio è a carico di entrambi i genitori, la deduzione spetta a chi sostiene il versamento. La parte non dedotta va comunicata al fondo entro il 31 dicembre dell'anno successivo, così non sarà tassata all'uscita.
Il cronometro parte dall'iscrizione
Le prestazioni del fondo sono tassate al 15%, con uno sconto dello 0,30% per ogni anno di iscrizione oltre il quindicesimo, fino al 9%. Conta la data di iscrizione, non quanto hai versato. E dopo 8 anni si può chiedere l'anticipo per la prima casa.
L'aliquota agevolata si applica a rendita, capitale, RITA e riscatti per invalidità, disoccupazione o decesso. Le anticipazioni per la prima casa e per altre esigenze sono tassate al 23%; quelle per spese sanitarie gravi godono dell'aliquota dal 15% al 9%.
Esempio: iscritto da minore o al primo lavoro?
Molti genitori pensano: «Si iscriverà quando inizierà a lavorare». Mettiamo a confronto le due strade.
| Situazione | Iscritto a 5 anni | Iscritto a 25 anni |
|---|---|---|
| Requisito degli 8 anni per l'anticipo prima casa | — | — |
| Capitale già nel fondo all'età del primo lavoro dati della scheda Crescita | — | 0 € |
| Aliquota su un anticipo per spese sanitarie a 40 anni | — | — |
| Aliquota su un riscatto per invalidità o disoccupazione a 45 anni | — | — |
| Rendita anticipata (RITA) a 62 anni | — | — |
| Pensione a 67 anni | — | — |
In euro
La casa
Il capitale di partenza
Alla pensione
Quanto può diventare
Anche un solo versamento, lasciato lavorare per decenni, cresce. I rendimenti del fondo sono tassati al 20%, contro il 26% degli investimenti ordinari. Simulazione illustrativa, non una previsione.
Rendimento netto calcolato togliendo i costi e la tassazione del 20% sui rendimenti. Non considera l'inflazione, la quota in titoli di Stato tassata al 12,5% né i versamenti che tuo figlio farà quando lavorerà. I rendimenti passati e ipotetici non sono garanzia di quelli futuri.
Apri, versa una volta, decidi dopo
Non serve impegnarsi in un piano di versamenti. L'anzianità parte con l'iscrizione e i versamenti successivi sono liberi: puoi sospenderli senza penali e riprenderli quando vuoi.
Oggi
Apri la posizione intestata a tuo figlio con un primo versamento. Lo deduci nel 730 dell'anno successivo.
Negli anni seguenti
Versi solo quando ti conviene, per esempio a dicembre per usare lo spazio di deduzione rimasto.
Quando lavora
La posizione diventa sua: ci versa TFR e contributi, li deduce dal proprio reddito e conserva tutta l'anzianità.
Se servono i soldi
Dopo 8 anni di iscrizione: fino al 75% per la prima casa, fino al 30% per altre esigenze. Spese sanitarie gravi in ogni momento.
Cosa sapere prima di aderire
Domande frequenti
Mio figlio è troppo piccolo, non conviene aspettare?
È proprio la giovane età il vantaggio. L'anzianità di iscrizione persa oggi non si recupera più, anche versando molto in futuro.
Sono obbligato a versare ogni anno?
No. Basta il primo versamento per aprire la posizione. Poi decidi tu se, quando e quanto versare, senza penali.
Chi firma e a chi è intestato il fondo?
Il fondo è intestato a tuo figlio, che ne è l'aderente. Finché è minorenne firma il genitore che esercita la responsabilità genitoriale.
Meglio un fondo pensione o un PAC per mio figlio?
Hanno ruoli diversi. Il PAC resta disponibile in ogni momento; il fondo pensione aggiunge la deduzione per te e una tassazione più bassa, in cambio del vincolo. Spesso conviene usarli insieme.
E se i soldi servissero prima della pensione?
Dopo 8 anni di iscrizione tuo figlio può chiedere anticipi per prima casa e altre esigenze. Iscritto da bambino, avrà il requisito già maturato quando ne avrà bisogno.
Quando lavorerà, dovrà aprire un altro fondo?
No. Potrà usare lo stesso fondo per TFR e contributi, oppure trasferire la posizione al fondo della sua azienda mantenendo tutta l'anzianità.
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Angelo Carozza · Consulente finanziario iscritto all'Albo Unico dei Consulenti Finanziari, n. 627450 · a.carozza91@gmail.com.